Як свідчить чинний закон РФ, кожен громадянин, купуючи нерухомість, має право на повернення податкового вирахування в розмірі до 260 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Подібна практика спрямована в першу чергу на стимуляцію ринку нерухомості і є якоюсь пільгою, що підштовхує населення на заміну квартир і будинків.
При цьому треба розуміти, що такий спосіб повернути свої гроші має певні обмеження, які треба знати в точності, оскільки будь-яка помилка може вплинути на повернення коштів.
Майновий податкове вирахування: розміри і поворотний період
У 220 статті Податкового Кодексу РФ зазначено, що податкове вирахування - це державна монополія, спрямована на надання офіційно працевлаштованому і відраховують в розмірі 13% податок на прибуток громадянину РФ повернення частини витрачених коштів при покупці квартири. За фактом же дана міра є просте відшкодування сплаченого податку з доходів.
Що відповідає вимогам закону громадянин може отримати 13% від суми витрачених коштів на покупку нового житла. Повернути можна частину коштів, витрачених на:
- придбання житлового приміщення за договором купівлі-продажу;
- приватне будівництво;
- покупку земельної ділянки;
- оплату відсотків по іпотеці;
- ремонт в придбаному будинку.
Максимальна сума відрахування - 260 тисяч рублів, тобто не більше 13% від витрачених на житло 2 мільйонів рублів. Податкові відрахування не видається одноразової сумою, а перераховується поступово відповідно до розміру сплаченого прибуткового податку. Так повернення буде проходити щороку до тих пір, поки сума не буде виплачена в повному розмірі.
Береться до уваги тільки кадастрова вартість, розраховується відрахування лише на податкового резидента, тому проводиться один раз за все життя людини.
Хто може отримати податкове вирахування
Податкові відрахування щодо специфічний, тому існує досить великий перелік людей, які просто не підходять під всі категорії одночасно.
- Громадянин, який бажає одержати відрахування, обов'язково повинен бути податковим резидентом РФ, при цьому всі податки обов'язково повинні бути виплачені, оскільки сума повертається саме з цих грошей.
- Бути офіційно працевлаштованим. При цьому потрібно щомісячна виплата податку в розмірі 13%.
- Квартира може бути куплена тільки з залученням власних коштів або кредитних, начебто через іпотеку. За участю в придбанні квартири будь-яких сторонніх державних програм, на кшталт материнського капіталу, відрахування для податкового резидента заборонений.
- Купівля житла дозволена тільки у стороннього людини. Стороною продажу не повинен бути родич.
Подібний податковий повернення підходить лише тим людям, які не перебувають на межі втрати роботи і отримують хорошу заробітну плату, оскільки в іншому випадку отримання виплати займе дуже багато часу. Отримати його можна лише раз в житті при купівлі нерухомості після 2014 року.
способи отримання
Існує 2 способи повернення коштів, витрачених на придбання нового житла. Помічниками в цій справі можуть бути:
- керівник організації, в якій заявник працює;
- співробітники податкової служби.
- Якщо громадянин вирішує одержати відрахування через керівника своєї організації, то в першу чергу він повинен відправитися до податкового інспектора і отримати у нього спеціальне підтвердження, яке дозволяє отримання даного повернення грошей. Співробітник сам віддає керівникові дане підтвердження, і далі зарплата виплачується щомісяця без списання прибуткового податку до закінчення року. Для продовження здійснення виплат потрібно нове підтвердження, отримання якого дозволено лише з нового календарного року. Такий документ буде готовий тільки через місяць, тому за перший місяць податок буде списаний з зарплати через відсутність підтвердження.
- При другому методі отримання потрібно звернутися до податкової інспекції відразу з усім переліком необхідних документів. Попередньо потрібно заповнити форму 3-ПДФО. При достатності документів громадянину будуть приходити кошти, співмірні з відмінусований податком. Можлива одноразова виплата за весь календарний рік.
Щороку потрібно підтверджувати право на податкове вирахування в податкову інспекцію з усім пакетом документів.
Необхідний пакет документів і терміни його подачі
Для оформлення необхідно обов'язково надати пакет документів, який складається з:
- складеного за зразком заяви на отримання коштів;
- копії паспорта або засвідчує особу,
- оригінального договору купівлі-продажу разом з копією;
- документів, що підтверджують право власності на житлову площу;
- накопичує ІПН;
- виписки, що підтверджує передачу грошових коштів у оплату житлової площі;
- заповнених довідок 2-ПДФО і 3-ПДФО.
Якщо квартира купувалася сімейною парою, то можна при наявності спеціального заяви розділити податкове вирахування між ними. Зразок такої заяви також має певну форму.
Вся документація, передана до податкового органу, ретельно перевіряється, особливо це стосується форми 3-ПДФО. Дана форма складається лише після закінчення певного податкового періоду і підтверджується іншими паперами.
Декларація по податках надається за місцем прописки, хоча можна заповнити її за допомогою онлайн-сервісу або звернувшись до фахівця, який допоможе уникнути помилок при її заповненні. Подібна декларація обов'язкова до надання, тому її правильне заповнення відіграє вагому роль.
У декларації в обов'язковому порядку містяться наступні дані:
- відомості про громадянина-заявника;
- повний розмір усіх доходів, одержаних особою на території РФ;
- кадастрову вартість купленої житлоплощі, а згодом - суми залишку і отриманих грошей.
На перевірку документації податковому органу відводиться близько 3 місяців, часто вимагається надання додаткових документів. Донос необхідних паперів не вважається підставою для затримки перевірки.
Якщо перевірка підтвердила право на податкові відрахування, то певна законом грошова сума надійде на рахунок вже через 30 днів. Приблизний термін виплат після подачі документів в січні - травень цього ж року.
Існує можливість скоротити термін перевірки до місяця, якщо звернутися в податкову службу за місцем проживання для підтвердження дозволу на податкове вирахування.
Терміни перевірки і відшкодування вирахування через роботодавця набагато менше, а отримувати виплати можна буде через бухгалтерію за місцем роботи. Спосіб отримання податкового вирахування через бухгалтера швидший, оскільки не вимагає камеральної перевірки.
Обмеження при отриманні вирахування
У 2014 році відбулися великі зміни в податковому законодавстві, що стосуються майнового відрахування. Закон говорить, що будь-який громадянин, який працює на постійній основі і вчасно платить податки після покупки житлоплощі, має право на податкові відрахування.
Найбільш вагомим обмеженням стала сума виплати. Був встановлений якийсь максимум - 260 тисяч рублів, оскільки з суми житлової покупки до уваги береться лише 2 мільйони. Сама куплена квартира може бути і дорожче, але відрахування чітко фіксований.
При цьому новим законом дозволено отримувати відрахування з декількох житлових приміщень, поки їх загальна ціна менше встановленого ліміту в 2 мільйони. Це дає можливість покупцям дешевого житла "добрати" необхідну суму за допомогою покупки іншого приміщення.
Ще одним нововведенням стало отримання виплати по іпотеці, оскільки відрахування йде лише з їх відсотків. Дається він одноразово на одного громадянина і тільки з одного житлового приміщення.
До уваги не береться кількість придбаних за допомогою іпотечного кредитування квартир. Однак позичальник сам може вибрати, з якої житлоплощі буде йти компенсація.
Після 2014 також був встановлений ліміт переплат - не більше 3 мільйонів. При цьому нерухомість повинна знаходитися лише на території країни, і для отримання виплачена сума кредиту повинна мати точне призначення, оскільки іпотека могла призначатися не тільки для покупки квартири, але і для забудови ділянки.
Головний мінус нового закону - можливість отримання вирахування тільки тими громадянами, які ніколи не користувалися цим правом. Якщо він виходив до 2014, навіть нехай виплати були погашені лише частково, а не повністю, людина втрачає право на повторну компенсацію.
Отримання виплати для пенсіонерів можливо, оскільки допускається його перенесення на три попередніх податкових періоду. Це стосується як продовжують працювати пенсіонерів, так уже і пішли на відпочинок. До 2014 року першої категорії заборонялося отримання подібного вирахування.
Однак найбільш часто отримання виплати для пенсіонера неможливо, оскільки в Російській Федерації пенсії не обкладаються прибутковим податком. Оскільки немає вилучення грошей, то повертати їх теж не з чого.
Подібні грошові виплати є вагомими пільгами для будь-якого громадянина РФ. Після 2014 року вони стали більш ліберальними і зрівняльними, оскільки сума має обмеження. Але при цьому потрібно враховувати, що вартість житла по країні досить висока, тому купити житло менше 2 мільйонів в місті досить важко, а сама пільга складається просто в поверненні сплачених у вигляді податку коштів.
